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「美元指数走势」沈兰军:我就知道退税金额!(附带原始测量工具下载)

来源:股票资讯 作者:佚名 浏览量:151

作者:徐刚(深蓝君)

本文约3000字,阅读时间约8分钟

前言2020年个人所得税最终结算在即!纳税人只需通过2021年3月1日至6月30日的个人所得税APP办理即可。

由于现在还不是3月1日,我们会发现登录个税APP后,2020年综合收益的年度计算功能仍然没有打开。

然而,我相信每个人都想提前知道退税的大致金额。他们一方面可以提前做好准备,另一方面可以了解到税务结算背后的逻辑,这样就可以清楚的了解到退税的情况。

如果可以根据个人资料亲自计算核对,遇到问题可以提前咨询相关人员。

为此,沈兰军制作了最新版本的纳税结算和退税计算工具,改进了一些计算逻辑,并在工具中加入了劳动报酬等其他综合收入输入,方便其他收入类型的朋友估算纳税结算结果。

个人所得税APP在3月1日正式开启最终结算支付功能之前,这个计量工具可以帮你提前计算出预计的退税金额,以便你提前查看。

为了保证工具的准确性,我用2019年的个人结算和支付数据进行了测试。小数点后两位数字与个人所得税APP建议的补税金额一致,基本可以放心使用。

税务记录接下来,我将介绍如何使用这个测量工具,结合个人所得税APP来测量退税金额。

为了方便大家理解,我也尽量结合图片来说明。

首先需要知道2020年的月收入,抵扣,预缴税额。

打开个人所得税APP,如下图所示,点击所得税明细查询,选择2020,点击查询。

然后会出现所得税明细的查询页面,里面有2020年的综合收入和申报税额列表。

点击列表中的任意一项,即可看到相应的所得税明细页面,其中会包含一些抵扣信息。

借助税务APP的功能,我们可以了解到2020年税务局个人纳税记录的详细情况。

工具计量接下来,我们可以将个税APP的税务记录数据输入到工具中,用于检查计算和计量退税金额。

只要按顺序输入数据,该工具的使用就很简单:

打开我做的Excel量具,然后从一月份开始依次填写薪资数据。

(注:如需下载此Excel计算工具,请关注“深蓝信息”,微信官方账号后在后台回复“个税计算工具”字样。不需要其他步骤就可以直接获取网盘的下载链接和密码。)

以1月份数据填报为例,我们可以在个税APP的所得税明细查询中找到2020-1的薪资数据,点击后在所得税明细底部添加一些数据,然后我们就可以开始将数据录入工具了。详见下图:

如图中蓝色箭头所示,在1月份Excel计算表的行中填写对应的税务APP数据。

注1:输入公司名称的主要目的是让工具知道我们什么时候换了公司。因此,如果我们没有更换公司,请确保每月在表格中填写严格一致的公司名称。

注2:收入填入Excel中月工资收入一栏。如果对个税APP显示的收入有疑问,建议查看公司的工资表。收入一般代表月薪+各种津贴的总和。

注3:个税APP中的当期抵扣是指年度免税60000元分配到每月免税5000元,一般为5000元。

注4:个税APP中当期专项抵扣是指三险一金,免征个人所得税,需要抵扣。请注意不要把特殊扣除和特殊附加扣除混为一谈。

注5:特殊附加扣除的金额可以通过下图所示的1月份纳税计算找到。

同时注意检查下图中单元格E21的年度专项追加扣款是否为月度专项追加扣款× 12所得值。如果没有,请手动修改。

因为当公司发生变化时,双方公司可能会重复计算年度特别附加扣除额,导致每月特别附加扣除额之和大于全年到期的特别附加扣除额总额,从而影响计算结果。

填写完表格中的信息后,如上图绿色箭头所示,可以看到Excel的灰色背景部分会自动计算出1月份的预缴税额。

如果Excel中当月预缴税额与个税APP中当月申报税额一致,说明工具的个税计算结果与税务局APP的记录结果一致,不存在问题。

以此类推,继续按照2月到12月的顺序查询个税APP的月度明细,在退税工具中2月到12月分行填写。

你会发现Excel自动计算的每月预缴税金应该与税务APP显示的当月申报税额一致。

这个工具除了工资薪金收入外,还考虑了全年有工资薪金以外的综合收入的情况,比如写作报酬或者劳务报酬。

如果个税APP中显示的是工资以外的综合收入,可以根据第16行和第17行的例子,在该工具的第16行到第20行输入。如果没有这样的收入,可以按照18到20行的例子清空16到20行的数据。

所有条目完成后,您可以在右下角看到最终的年度最终纳税额。如果是负数,说明有退税。

补税原则当我们常年在同一个公司工作时,如下图所示,公司会按照正常的累计算法进行代扣代缴,所以年末应付税款和预缴税款是一致的。如果没有其他综合收入,一般不用交税。

但是年中我们换公司的时候,新公司并不知道当年大家之前的累计应纳税所得额。所以新公司会从员工入职的月份重新累加计算。

在下面的例子中,由于这个员工的公司在10月份发生了变化,我们可以看到每个项目的累计金额都有了显著的下降。

这也与税务APP中显示的申报税额一致,这是需要补税的常见原因。在计税过程中,需要弥补公司因为变更而少交的税款。

在其他综合所得的情况下,累计综合所得的税率超过预付报酬或者劳务报酬的税率的,还应当在最终结算时缴纳报酬或者劳务报酬的税款。

本年度可退或补税金额可参照以下公式计算:

年度最终退税或补税金额=

退税原则什么时候会有退税?

我们可以看看下面的例子。这个例子是纳税人因为某种原因在10月份换了一份低收入的工作。同时,他的其他服务的报酬是20%的税率。

在这种情况下,有以下两个退税因素:

10月以后的低收入会产生当月不能抵扣的特殊附加抵扣金额,全年累计时可以抵扣部分应纳税所得额。

全年应纳税所得额总计7400元,根据税率表税率为3%,但劳务报酬预付款按20%计算,因此在劳务报酬1400元应纳税所得额的基础上,将追加退税1400 * 17% = 238元。

结论以上是这次要和大家分享的内容。希望这篇文章和计算工具能让你了解到税收结算的原理,并能利用工具提前计算出今年需要退税的金额,从而减少一些不必要的疑惑。

工具中还会有详细的操作说明和注意事项,下载后使用时可以参考。

关注“深蓝信息”微信官方账号后,在后台回复“个税计量工具”六个字,无需其他步骤,直接获取计量工具网盘的下载链接和密码。

特别说明:计税工具主要用于学习理解原理和试算参考。虽然计算结果在大多数情况下是没有问题的,但计税有时比较复杂,最终的计税结果要以税制为准。

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